代理记账报税都需要报哪些税

代理记账报税需要报的税种主要包括以下几种： 

1. 增值税 * 纳税范围：代理记账公司提供的服务属于应税服务，因此需要缴纳增值税。 * 税率与计算：增值税的税率根据服务的具体性质和营业额来确定。计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。 * 申报周期：小规模纳税人通常采取按季申报的方式，税率为3%或1%。一般纳税人需按月进行申报，税率包括13%、9%、6%等，具体税率根据企业的销售和服务类型而定。 

2. 企业所得税 * 纳税范围：代理记账公司在经营过程中产生的利润，需要按照规定缴纳企业所得税。 * 税率与计算：企业所得税的税率与企业利润有关。小微企业利润低于300万元时，税率为5%；利润超过300万元时，税率为25%。一般企业的税率为25%。计算公式为：企业所得税=利润总额×税率。 * 申报周期：企业所得税年度汇算清缴时需依据财务报表及税务规定申报，涉及成本、费用等调整。 

3. 附加税 * 税种：包括城市建设维护税、教育费附加税等，是基于增值税额计算的税费。 * 税率与计算：城建税按缴纳的增值税的7%缴纳，教育费附加按3%缴纳，地方教育费附加按2%缴纳。 * 申报：依据增值税税额进行申报，税率根据地区不同有所差异。

 4. 个人所得税 * 纳税范围：如果代理记账公司有雇佣员工，还需要为员工代扣代缴个人所得税。 * 税率与计算：个人所得税的起征点为5000元，月工资超过5000元的部分需缴纳个人所得税。计算公式为：个人所得税税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数。 * 申报周期：需按月申报个人所得税，同时需关注个人所得税的汇算清缴工作，确保在规定时间内完成年度个人所得税的结算和缴纳。 

5. 印花税 * 纳税范围：虽然代理记账合同和委托合同本身不需要缴纳印花税，因为它们不属于《中华人民共和国印花税法》所列举的应税合同类型，但代理记账公司在经营活动中涉及其他应税行为（如签订购销合同、租赁合同等），则需要缴纳印花税。 * 申报：根据合同、凭证等文件类型及金额进行申报。 

6. 土地使用税（如适用） * 纳税范围：在代理记账公司的经营过程中，如果持有自有不动产（如办公场所），则需要缴纳土地使用税。 * 税率与计算：根据《中华人民共和国土地使用税法》的规定，代理记账公司需要按照土地使用面积和税额标准计算并缴纳土地使用税。 

代理记账报税需要报的税种多样，且每种税都有其特定的计算方法和申报流程。代理记账公司应确保按时、准确完成纳税申报工作，以遵守税法规定并避免税务风险。